Resumen:
El Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) es una obligación regulatoria en Colombia para prevenir y gestionar los riesgos relacionados con la corrupción y el soborno transnacional. Su implementación está dirigida principalmente a empresas con operaciones internacionales y altos niveles de ingresos o activos. Este programa, exigido por la Superintendencia de Sociedades, busca promover una cultura organizacional basada en la ética, la legalidad y el cumplimiento normativo, a través de mecanismos como políticas anticorrupción, códigos de ética, canales de denuncia, y controles internos efectivos.
Introducción:
En el entorno empresarial colombiano, la transparencia y la ética se han convertido en pilares fundamentales para garantizar operaciones sostenibles, seguras y alineadas con los estándares internacionales de cumplimiento. Con este propósito, la Superintendencia de Sociedades expidió la Circular Externa 100-000011 de 2021, mediante la cual establece el Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE).
El PTEE es un sistema obligatorio para ciertas empresas, que busca prevenir y mitigar los riesgos de corrupción y soborno transnacional mediante la adopción de políticas, procedimientos, controles y una cultura organizacional enfocada en el cumplimiento. Su implementación no solo responde a exigencias legales, sino que también representa una ventaja competitiva al fortalecer la confianza de los inversionistas, clientes y autoridades.
Este artículo explica qué es el PTEE, a quiénes aplica y cuáles son sus componentes esenciales.
¿Qué es el PTEE ?
El Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) es un sistema obligatorio diseñado para prevenir, detectar y gestionar riesgos asociados a la corrupción y al soborno transnacional en las empresas colombianas.
Fue establecido por la Superintendencia de Sociedades a través de la Circular Externa 100-000011 de 2021, y busca asegurar que las empresas tengan políticas, procedimientos y controles que fomenten una cultura de integridad y transparencia.
Objetivos principales del PTEE
- Prevenir actos de corrupción y soborno transnacional en la operación de la empresa.
- Promover una cultura empresarial basada en la ética y la legalidad.
- Establecer medidas eficaces de debida diligencia, canales de denuncia, control interno y gestión de conflictos de interés.
- Cumplir con estándares nacionales e internacionales de buen gobierno corporativo y cumplimiento norma.
¿A qué empresas les aplica el PTEE en Colombia?
El PTEE aplica a las empresas vigiladas por la Superintendencia de Sociedades que cumplan con estos dos criterios simultáneamente:
Ingresos totales o activos iguales o superiores a 40.000 SMMLV (Salario Mínimo Mensual Legal Vigente) del año anterior.
- Ejemplo (2025): 40.000 SMMLV ≈ $52.000 millones de pesos colombianos, aprox.
Realicen operaciones internacionales, específicamente:
- Exportaciones o importaciones de bienes o servicios.
- Inversiones extranjeras.
- Contratos con partes extranjeras, entre otros.
Nota: También aplica a las sociedades que realizan actividades que puedan implicar mayor exposición a riesgos de corrupción o soborno, incluso si no tienen operaciones internacionales, siempre que sean requeridas por la SuperSociedades.
¿Qué debe contener un PTEE?
Un Programa de Transparencia y Ética Empresarial debe incluir, al menos:
- Código de ética
- Política anticorrupción
- Canales de denuncia seguros y confidenciales
- Matriz de riesgos de corrupción
- Evaluación y monitoreo de terceros
- Capacitación en ética y cumplimiento
- Designación de un Oficial de Cumplimiento
¿Qué pasa si una empresa no cumple?
El incumplimiento puede acarrear:
- Multas hasta de 200 SMMLV
- Investigaciones por parte de la Superintendencia de Sociedades
- Afectación reputacional y pérdida de confianza por parte de clientes, inversionistas y aliados estratégicos
Conclusión
El PTEE no es solo una obligación normativa, sino una herramienta clave para proteger a las empresas frente a riesgos legales, reputacionales y financieros. Su correcta implementación refuerza la cultura organizacional y demuestra compromiso con la ética empresarial.
En Gómez Asesores & Consultores S.A.S. acompañamos a las organizaciones en el diseño, implementación y fortalecimiento de Programas de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE), asegurando el cumplimiento normativo y la adopción de buenas prácticas que minimicen riesgos. Si tu empresa requiere orientación en este proceso, contáctanos: estamos listos para ayudarte a cumplir con la normatividad y a consolidar una cultura empresarial ética y transparente.
Referencias:
Superintendencia de Sociedades. (2021). Circular Externa 100-000011 del 9 de agosto de 2021 – Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE). Recuperado de: https://www.supersociedades.gov.co/
Superintendencia de Sociedades. (s.f.). Guía para la implementación del Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE). Recuperado de: https://www.supersociedades.gov.co/
Congreso de Colombia. (2002). Ley 1474 de 2011 – Estatuto Anticorrupción. Diario Oficial No. 48.128. Recuperado de: https://www.funcionpublica.gov.co/
Congreso de Colombia. (2000). Ley 599 de 2000 – Código Penal Colombiano. Recuperado de: https://www.funcionpublica.gov.co/
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). (2017). Recomendación del Consejo para Fortalecer la Lucha contra el Soborno de funcionarios Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales. Recuperado de: https://www.oecd.org/
